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  13*******35 2020-09-28
  一、職責：
  1.1促進公司目標實現(xiàn)；
  1.2定期執(zhí)行風險評估程序，發(fā)現(xiàn)影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷并提出改進建議；
  1.3在董事會審計委員會的領(lǐng)導下，組織協(xié)調(diào)年度內(nèi)部控制自我評價工作；
  1.4在董事會審計執(zhí)行會的領(lǐng)導下，設計、擬定內(nèi)部控制自我評價相關(guān)制度；
  
  二、 工作流程（風險評估工作流程）
  2.1風險評估（目標設定、風險識別、風險分析、風險應對）
  2.2改進建議 （小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個整改報告即可）
  2.3整改方案
  2.4整改執(zhí)行
  2.5整改報告
  2.6監(jiān)督檢查
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  18*******23 2020-09-28
  1、職責分工管理：要求根據(jù)企業(yè)目標和職能任務，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置職能部門和工作崗位，明確各部門、各崗位的職責權(quán)限，形成各司其職、各負其責、便于考核、相互制約的工作機制。
  
  企業(yè)在確定職責分工過程中，應當充分考慮不相容職務相互分離的制衡要求。不相容職務通常包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
  
  2、授權(quán)管理：要求企業(yè)根據(jù)職責分工，明確各部門、各崗位辦理經(jīng)濟業(yè)務與事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應責任等內(nèi)容。企業(yè)內(nèi)部各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任，業(yè)務經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
  
  3、審核批準管理：要求企業(yè)各部門、各崗位按照規(guī)定的授權(quán)和程序，對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務和事項的真實性、合規(guī)性、合理性以及有關(guān)資料的完整性進行復核與審查，通過簽署意見并簽字或者蓋章，作出批準、不予批準或者其他處理的決定。
  
  4、預算管理：要求企業(yè)加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等各環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
  
  5、財產(chǎn)保護管理：要求企業(yè)限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸和處置，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保財產(chǎn)的安全完整。
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  18*******70 2020-09-28
  內(nèi)控管理的工作有職責分工管理（合理設置職能部門和工作崗位）；授權(quán)管理（業(yè)務經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務）；審核批準管理（按照規(guī)定的授權(quán)和程序，通過簽署意見并簽字或者蓋章）；預算管理（明確預算項目，建立預算標準）；財產(chǎn)保護管理（限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸和處置）等。